家族信託 | ちば幸せ相続相談センター

「家族信託って何かしら・・・？」

家族信託とは、自分自身や、家族・親族のために、自身がその方たちの持っている財産を預け、一定の枠組みの中で管理活用することをいいます。

自分自身や家族の生活を守り、次世代の家族等へ財産を引き継ぐことを目的とした信託でもあります。
高齢者や障害者を支援する信託、配偶者や自分自身の生活及び福祉のための信託、事業承継のための信託などがあります。

家族信託を詳しく知りたい方、ぜひご相談ください。

1 信託とは

（１）信託設定者（任せる人）が信託契約や遺言などによってその信頼できる人（任される人）に対して、土地や金銭などの財産を移転し、

（２）委託者が設定した信託の目的に従って、受託者が信託の利益を受ける者（受益者）のためにその財産の管理・処分をなすことをいいます。

2 家族信託とは

自分自身、家族や親族のために、信託する財産を一定の枠組みの中で管理活用することを目的とした信託のことをいいます。

自分自身や家族の生活を守り、次世代の家族等へ財産を引き継ぐことを目的とした信託でもあります。

具体的には、高齢者や障害者を支援する信託、配偶者や自分自身の生活及び福祉のための信託、事業承継のための信託などがあります。

3 信託の特徴

信託の特徴としては、以下の３つが挙げられます。

（１）委託者から受託者に財産が移転すること

信託を受けた財産（信託財産）は、受託者名義になりますが受託者の固有の財産にはなりません。
また、委託者の財産とは切り離して管理される特殊な財産となります。

（２）受託者が管理処分権限を有するものの、その権利義務の規制がなされていること

受託者には広範囲の財産の管理処分権限があるため、その濫用を防止するための義務が課せられています。

（３）受益者の権利義務が明確にされ、受益者保護が徹底されていること

受益者は受託者を監督する権限を有します。

4 信託のメリット

（１）成年後見制度とは異なり家族のための財産活用が可能

成年後見制度は法律で厳格に規制が定められており、本人の財産を家族のために活用することは非常に困難です。一方、信託では、信託の目的の範囲内であれば、自由に財産を運用し家族のためにも活用することが可能です。

（２）負担付遺贈と比較して生活費等の給付確保がし易い

認知症高齢者の生活や知的障害者などの親が死亡した後の問題解決のために、受遺者に相応の財産を相続させる代わりに残される認知症高齢者や知的障害者の生活の支援を負担させるという負担付遺贈を利用する方法が多くとられてきました。
もっとも、残念なことに受遺者が面倒を見なくなるケースも少なくありません。
このような場合、家庭裁判所に対し負担付遺贈にかかる遺言を取り消す申立てをすることが可能ですが、この申立ては相続人に限定されています。
したがって、負担付遺贈によって利益を受ける人が相続人でない場合には無意味となります。
これに対し、信託では信託の目的に従って、受託者による確かな財産管理と受益者への生活費等の給付を確保することが可能です。

（３）弾力的な事業承継のスキーム組みが可能

創業者である親が高齢となり、代表権は子である後継者に譲ったものの株式の大半を創業者が保有している場合に、議決権の行使は創業者自らが行い、同人が認知症になった場合には受託者が議決権を行使するといった信託を設定することが可能です。
また、後継者が決まっていない場合に、一時的に妻に事業を任せることにし、その後、後継者が決まった場合にはその後継者に事業を承継させるといった信託を設定することも可能です。

5 信託を行う上での注意点

信託は、そもそも信託を選択すべき事案なのか、設定方法や支援を必要とする受益者の要請や、委託者の希望等を総合的に考慮した上で、スキームを組む必要があります。
また、信託の目的が達成できるように財産の管理運用等についての条項を細かく定める必要があるため、法律専門家の助言は不可欠です。
さらに、信託は財産の移転を伴うため、課税リスク等についても考慮する必要があり、公認会計士や税理士の助言も不可欠です。

「家族信託」はこのような方におすすめです

将来、認知症になるのが不安、親の認知症が心配な方
障がいのある子どもの将来が不安な方
経済的、精神的負担の多い成年後見を利用せずに財産管理をしたい方
何世代にも渡って財産の承継先を決めておきたい方
相続による不動産のトラブルを未然に回避したい方
認知症になり、経営判断・総会決議ができなくなるのを回避したい方
贈与税などの税金を抑えて家族に財産を残されたい方
親が振り込め詐欺等より財産を失わないか心配な方

当センターでは、これらの問題の解決策をご提案し、実行支援ができます。

ご相談・解決事例

習志野市A様

わたしは美容室を数店舗、経営しています。しかし、私もそろそろ５０才を迎え、どうやって会社を後継者に引き継ぐべきか悩むようになりました。
美容室では息子が１つの店舗で店長として働いています。
まだ私も働けるので、すぐに継がせるつもりはないのですが、将来的には長男に継がせようと考えています。
しかし、まだ経営者としての経験が足らず、少しずつ経験をさせながら徐々に会社を任せようと思っています。今後どのように会社を継がせればよいのか知りたくてちば幸せ相続相談センターを知り相談することにしました。

■A様解決事例

A様から詳しくお話を伺ったところ、信託を利用して会社を継がせる方が良いとご提案しました。
話を聞くと、Ａ様は再婚をしていて、前妻との間にお子様がもうひとりいるとのことでした。
前妻との子供は浪費癖がありA様もよく思っていないとのことです。
もしＡ様が亡くなった場合には、前妻とのお子様にも会社の株式が相続してしまう可能性があり、将来的にトラブルになる可能性がありました。
そのため、私達はA様のご希望である長男に会社を継がせるため信託をおすすめしました。
信託を利用することにより、生前に長男へ株式を移すことができる一方、経営についてはA様が指図することができます。
早速わたしたちは弁護士と税理士でチームを組んで、信託契約の契約書を作成しました。
この契約書では議決権の使い方を指図する権利をＡ様に残しておくことで、必要なときに会社の経営に携わることができるような内容になっています。
もしもＡ様が亡くなった後は、信託契約が終了して、長男がすべての株式と決定権を持つ者としてスムーズに経営を行うことが可能になっています。
A様には希望通り少しずつ経験をさせながら会社を引き継がせることができ、悩みを解決できたと大変満足していただけました。